網路來源: https://www.drwealth.com/wp-content/uploads/2014/07/etf1.png background 最近使用ETF投資全世界在台灣漸漸流行起來. 不過大部分文章都是使用美國券商以及美國的ETF來作說明, 而這樣的投資方式的風險並沒有被明確說明. 本篇文章主要是說明風險所在, 以及可能的因應之策. estate tax 若投資者的身分是Non-resident alien的話, 美國的IRS對於遺產稅有十分不利的規定. 當持有的US-situated asset超過60000美金時, you owe them money. 那甚麼是US-situated asset呢? IRS的說明如下 U.S.-situated assets include American real estate, tangible personal property, and securities of U.S. companies. A nonresident’s stock holdings in American companies are subject to estate taxation even though the nonresident held the certificates abroad or registered the certificates in the name of a nominee. 所以大家常常用來舉例的vanguard ETF, VTI/VT/VEU等都算是US-situated asset, 自然就適用60000美金的標準. 延伸問題 那如果使用非US domiciled broker, eg: SAXO/TD direct, 的話, 是不是就可以迴避這個規則. 答案是否定的. 只要是使用美國註冊的ETF, 就算在內. 那如果使用US domiciled broker, 投資非美國資產, 是否還是要納入計算? 目前看來是不用, 但是投資人面對的是IRS, 如真有問題, 處理起來曠日廢時, 對於繼承人並不方便. 況且未來Uncle Sam會不會又改變作法, 很難說. 所以這個風險是存在的. 使用非US domicled broker投資non US-...